Preparando Un Reporte de Flujo de Caja

Preparando Un Reporte de Flujo de Caja

El reporte flujo de caja es una medida de la salud de su negocio. Un reporte flujo de caja le permite hacer un plan informado por su negocio.

Preparar el Flujo de caja
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CÓMO CALCULAR EL REPORTE DE FLUJO DE CAJA MENSUAL

  • El flujo de caja incluye toda el dinero que entra y sale de su negocio, y es lo que mantiene al negocio vivo.
  • De acuerdo a un estudio del US Bank, de cada 100 negocios que fracasan, el 82% de ellos quiebran debido a un mal manejo de flujo de caja.
  • Para evitar que esto suceda, es importante preparar reportes de flujo de caja cada mes.
  • También hay que tener en cuenta que las ganancias de su negocio no son necesariamente iguales a su flujo de caja.

Un reporte de flujo de caja tiene cinco secciones:

  1. Saldo Inicial de Efectivo: Esta sección incluye el efectivo disponible en el banco y a mano al principio de cada mes. Si tiene $1,000 en su cuenta corriente y $200 en efectivo, su Saldo Inicial de Efectivo es de $1,200.
  2. Fuentes de Efectivo: Incluye todas las actividades que traen dinero a su negocio, como las ventas en efectivo y el dinero que recibe cuando un cliente le paga una deuda. Si ganó $1,000 en ventas y recibió $400 de personas que le pagaron las deudas que tenían con usted, sus Fuentes de Efectivo totales son de $1,400.
  3. Usos de Efectivo: Incluye toda el dinero que se necesita para cubrir los gastos del negocio. Algunos ejemplos de esto son los gastos de renta (arriendo), salarios, materiales e impuestos. Si su renta mensual es de $700 y gastó $200 para comprar materiales y $1,000 para pagar salarios, su Uso de Efectivo total es de $1,900.
  4. Cambio Neto: Se calcula restando el total de Usos de Efectivo (sección número 3) del total de Fuentes de Efectivo (sección número 2). En nuestro ejemplo, el Cambio Neto sería: $1,400 – $1,900 = -$500.
    1. El signo negativo significa que se obtuvo un Cambio Neto negativo, lo que implica que su negocio está perdiendo dinero, o que usted está gastando más de lo que recibe, lo que puede llevar a su negocio a la quiebra. Recuerde entonces que un Cambio Neto positivo es lo que hace que su negocio crezca.
  5. Saldo Final de Efectivo: Se calcula sumando el Cambio Neto con el Saldo Inicial de Efectivo. En este caso sería entonces -$500 + $1,200 = $700. Esta cifra se convierte en el Saldo Inicial de Efectivo del próximo reporte (próximo mes).

 

Saldo Inicial de Efectivo:                           $1,200

Fuentes de Efectivo
Ventas:                              $1,000
Deudas Canceladas:        $400
Total Fuentes de Efectivo:               $1,400
Usos de Efectivo
Renta:                                $700
Materiales:                        $200
Salarios:                            $1,000
Total Usos de Efectivo:                    $1,900
Cambio Neto:                                               ($500)
          Saldo Final de Efectivo:                                $700